Чл. 3

Договорът за преобразуване на пенсионноосигурително дружество по чл. 2, ал. 1, т. 3 освен реквизитите по чл. 262ж, ал. 2, т. 1 - 7 и 9 ТЗ задължително съдържа:

1. 1. гаранциите за запазване на правата на осигурените лица, осигурените по ПЕПП лица, пенсионерите и бенефициерите на ПЕПП и задълженията, които страните поемат към тях във връзка с преобразуването, включително начина и реда за уведомяване съгласно чл. 340, ал. 1 - 3 КСО на всяко лице, пенсионер, осигурител и предприятие осигурител за правата им;
2. 2. оценка на активите и пасивите на всеки фонд, управляван от участник в преобразуването, нетна стойност на активите на фонда, съответно на всеки подфонд, както и общ брой на дяловете и стойността на един дял за всеки фонд за допълнително пенсионно осигуряване, съответно подфонд;
3. 3. реда и начина, по който ще се определи съотношението на замяна на дяловете по индивидуалните партиди на осигурените лица и пенсионерите към датата на преобразуване по чл. 263ж, ал. 1 ТЗ;
4. 4. обосновка на оценката по т. 2 и на реда и начина за определяне на съотношението на замяна по т. 3, прилаганите правила за оценка на активите и пасивите, които ще бъдат възприети след преобразуването, както и посочване на правилата за оценка на активите и пасивите от всяко участващо в преобразуването дружество;
5. 5. състав и структура на инвестиционния портфейл на всеки управляван от страните по договора фонд, съответно подфонд, и постигнатата доходност от инвестиране на средствата на всеки фонд за допълнително пенсионно осигуряване, съответно подфонд, за последните две години;
6. 6. брой осигурени лица и пенсионери във всеки управляван от страните фонд, съответно подфонд;
7. 7. общ размер на изплатените пенсии и размер на изплатените средства по видове пенсии за всеки управляван от страните по договора фонд, съответно подфонд, за едногодишен период;
8. 8. размер на задълженията, поети от страните по договора към осигурените лица, осигурените по ПЕПП лица, пенсионерите, бенефициерите на ПЕПП и техните наследници, по видове плащания за всеки управляван фонд, съответно подфонд;
9. 9. общ размер на формираните пенсионни резерви за съответните фондове за допълнително доброволно пенсионно осигуряване във всяко участващо в преобразуването дружество, съответствието им с поетите задължения към пенсионерите и начина на управлението им след преобразуването;
10. 10. общ размер на формираните във всяко участващо в преобразуването дружество резерви за гарантиране изплащането на пожизнени пенсии за съответните фондове за изплащане на пожизнени пенсии, съответствието им с поетите задължения към пенсионерите и начина на управлението им след преобразуването;
11. 11. размер на формираните резерви съгласно чл. 193а, ал. 1 КСО във всяко участващо в преобразуването дружество;
12. 12. посочване, че данните по т. 2 и 5 - 11 са определени към датата по т. 13;
13. 13. датата, от която действията на преобразуващите се дружества се смятат за извършени за сметка на новоучредените или приемащите дружества и на управляваните от тях фондове за целите на счетоводството и която не може да предхожда с повече от един месец датата на сключване на договора;
14. 14. данни за банките - попечители/депозитарите по чл. 214а, ал. 9 КСО на управляваните от всяка страна по договора фондове, и банките - попечители/депозитарите на фондовете след преобразуването;
15. 15. реда за превеждането на паричните средства и трансферирането на безналичните ценни книжа по сметки в новите банки-попечители/депозитарите по чл. 214а, ал. 9 КСО и за предаването на наличните ценни книжа, документи за собственост и други документи, свързани с изпълнението на договора за попечителски услуги, съответно за депозитарни услуги, за всеки управляван от страните фонд;
16. 16. реда и начина за прехвърляне на формираните в преобразуващите се дружества резерви по чл. 123ч, ал. 1 и чл. 193а, ал. 1 КСО и пенсионните резерви, поддържани по реда на § 188, ал. 3 от преходните и заключителните разпоредби на Закона за изменение и допълнение на Кодекса за социално осигуряване (ДВ, бр. 27 от 2026 г.);
17. 17. реда и начина за прехвърляне на архивите на фондовете на преобразуващите се дружества и лицата, които отговарят за това;
18. 18. начина, по който ще се извърши електронният обмен на информация, лицата, които отговарят за обмена, както и системата, която ще бъде възприета след преобразуването;
19. 19. общата счетоводна политика, която ще бъде възприета, както и начините за преодоляване на разликите между счетоводните политики на участващите в преобразуването дружества;
20. 20. данни за експертите по чл. 2, ал. 3, изготвили експертната оценка.