(1) Размерът на инвестиционната такса се изчислява всеки работен ден за периода от началото на годината до предходния работен ден.
(2) Когато във фонда за допълнително доброволно пенсионно осигуряване са създадени подфондове по чл. 214, ал. 4 от Кодекса за социално осигуряване, таксата по ал. 1 се изчислява за всеки подфонд поотделно.
(3) При постигнат положителен резултат от инвестирането на средствата на фонда, съответно на подфонда, размерът на инвестиционната такса по ал. 1 се изчислява по формулата: където: Р е размерът на инвестиционната такса; В - положителният резултат от инвестирането на средствата на фонда, съответно на подфонда, от началото на годината; i - размерът на инвестиционната такса в процент, определен в правилника на фонда.
(4) Когато не е постигнат положителен резултат от инвестирането на средствата на фонда, съответно подфонда, размерът на инвестиционната такса по ал. 1 е нула.