Чл. 10 Данни за отделните транзакции

Тази част от отчета по сметката отразява информация за всички промени (заверяване или задължаване на сметката от банката) в баланса по сметката през периода, покрит от отчета:

1. 1. вальор на транзакцията, като отчетът по сметката отразява транзакциите хронологично в съответствие с техния вальор в рамките на покрития от отчета период или по друг договорен с клиента начин;
2. 2. референтен номер на транзакцията и уникален регистрационен номер на платежния документ, които могат да съвпадат: а) посочва се референтният номер на транзакцията според системата за вътрешнобанково счетоводство; б) когато транзакцията е извършена въз основа на платежен документ, в отчета по сметката се посочва присвоеният на този документ уникален регистрационен номер по чл. 21, ал. 4;
3. 3. съконтрахент по транзакцията (посочва се следната информация за съконтрахента, ако тя се съдържа в приетия от банката платежен документ): а) номер на сметката (IBAN); б) за юридически лица - наименование; за физически лица - име; в) за юридически лица - номер по БУЛСТАТ; за физически лица - единен граждански номер;
4. 4. код или наименование на банката на съконтрахента - посочва се в съответствие с информацията в платежния документ, приет от банката;
5. 5. банката може да посочва кода или наименованието на посредничеща банка, участваща в междубанков превод;
6. 6. вид на транзакцията: а) видът на транзакцията се указва чрез кратко описание, напр. “внасяне в наличност”, “лихвено плащане по депозит” и т.н.; б) банката може да разработи специална кодова система за определяне видовете транзакции, като уведомява клиентите си за това;
7. 7. данни относно плащането: а) банката посочва данни относно плащането в съответствие с данните, съдържащи се в приетия от банката платежен документ; б) банката може да осигури обяснителна информация относно съответната транзакция, напр. относно лихвеното плащане по депозит;
8. 8. размер на транзакцията: а) размерът на всички такси и комисионни, приложени с оглед изпълнение на транзакцията, се посочват като отделна транзакция; б) при обмяна на сума от една валута в друга се посочва обменният курс; в) дебитният оборот по сметката се посочва в определена за това колона или чрез нанасяне на знак за дебит; г) кредитният оборот по сметката се посочва в определена за това колона или чрез нанасяне на знак за кредит.