(Нов - ДВ, бр. 4 от 2026 г.)
(1) Съгласно чл. 104, параграф 4 от Регламент (ЕС) № 575/2013 банка може да включи позиция в инструменти по чл. 104, параграф 2, букви "г" - "и" от Регламент (ЕС) № 575/2013 в банковия портфейл, ако са изпълнени условията на този параграф и след предварително разрешение на БНБ.
(2) При извършване на преценката по ал. 1 БНБ взема предвид най-малко следните фактори с оглед на конкретните обстоятелства за всяка позиция или група позиции:
- 1. че правото на преценка съгласно чл. 104, параграф 2, буква "д" от Регламент (ЕС) № 575/2013 не може да бъде упражнено, ако банката вътрешно определя поддържането на пазара единствено като редовно и системно купуване и продаване на определени ценни книжа чрез подаване и изпълнение на нареждания по публично котирана цена;
- 2. че правото на преценка съгласно чл. 104, параграф 2, буква "з" от Регламент (ЕС) № 575/2013 не може да бъде предоставено по отношение на сделки за финансиране с ценни книжа, сключени във връзка с търгуване и за които има намерение за търгуване съгласно чл. 102, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013;
- 3. как банката гарантира, че позицията не се държи с намерение за търгуване и банката не хеджира позицията, държана с намерение за търгуване, и дали това е ясно установено в нейните политики и процедури по чл. 104, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013;
- 4. че правото на преценка по чл. 104, параграф 4 от Регламент (ЕС) № 575/2013 не може да бъде упражнено поради неизпълнение на изискванията по чл. 104 от Регламент (ЕС) № 575/2013 за включване на позицията в търговския портфейл (например технически, процедурни или методологични проблеми), по-специално за позициите по чл. 104, параграф 2, буква "и" от Регламент (ЕС) № 575/2013, включително разделянето на инструменти;
- 5. дали за позицията е определена вътрешна рамка за управление на риска, която съответства на рисковия апетит на банката и е одобрена от висшето ръководство по риска;
- 6. дали позицията се управлява от звена, отговорни за управлението на банковия портфейл, които са отделени от звената, отговорни за управлението на търговския портфейл;
- 7. дали банката наблюдава позицията да отговаря на контекста, за който се използва и съответства на целите за управлението на риска, и дали са налице процедури, които да се прилагат, ако условията престанат да се изпълняват.
(3) Всяка позиция в инструменти по чл. 104, параграф 2, букви "г" - "и" от Регламент (ЕС) № 575/2013 се включва в търговския портфейл, когато за първи път бъде отчетена в счетоводните книги на банката, освен ако не е получила разрешение по ал. 1 за включването и в банковия портфейл при първото и отчитане в счетоводните книги.
(4) За издаване на разрешение за включване на определена позиция или група позиции в инструменти по чл. 104, параграф 2, букви "г" - "и" от Регламент (ЕС) № 575/2013 в банковия портфейл банката подава заявление, към което прилага:
- 1. списък на инструментите или групите от инструменти, за които се иска разрешение за включване в банковия портфейл;
- 2. стратегиите и политиките за търгуване, хеджиране и управление на риска, включително документите, описващи процеса на наблюдение и отчитане; за позициите по чл. 104, параграф 2, буква "г" от Регламент (ЕС) № 575/2013, които банката иска да включи в банковия портфейл, тъй като стопанската цел е хеджиране на позиции извън търговския портфейл, се представят доказателства за хеджиращия характер на тези позиции, включително: a) вътрешна класификация на позициите като хеджиращи през целия им жизнен цикъл; б) документи за наблюдението на хеджирането, включително посочване на хеджирането и хеджираната позиция и отношението между хеджирането и хеджираната позиция, както и ефективността на хеджирането; в) политики и процедури, гарантиращи, че хеджиращият дериватен инструмент ще бъде прекратен, ако срокът на хеджирания инструмент изтече или бъде продаден, прекратен или упражнен и не бъде заменен или прехвърлен в друг хеджиран инструмент;
- 3. оценка на въздействието на капиталовите изисквания за търговските и банковите портфейли;
- 4. планираното счетоводно третиране;
- 5. очакван размер на позицията, за която ще се иска разрешение, като условна стойност на дериватите;
- 6. одобрение от управителния орган на банката за прилагането на чл. 104, параграф 4 от Регламент (ЕС) № 575/2013;
- 7. докладите от периодичните вътрешни одити съгласно чл. 104, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013;
- 8. доказателства, удостоверяващи, че позицията не се държи с намерение за търгуване и не хеджира позиции, държани с цел търгуване.
(5) Финансовите инструменти и бизнес целите, посочени в заявлението, трябва да бъдат определени във вътрешните политики и процедури на банката.
(6) Заявлението може да се отнася за една или повече позиции по чл. 104, параграф 2, букви "г" - "и" от Регламент (ЕС) № 575/2013.