Чл. 142я⁶ Изисквания за валидност на декларациите

(1) Декларация от ползвател на криптоактиви, който е физическо лице, или контролиращо лице, предоставена по реда на чл. 142я4 или 142я5, е валидна само ако е подписана или е потвърдена по друг начин от тези лица, датата и е най-късно датата на получаване и съдържа най-малко следната информация:

1. 1. имена;
2. 2. адрес по местоживеене;
3. 3. всяка държава членка или юрисдикцията, на която е местно лице за данъчни цели;
4. 4. данъчен номер, издаден от всяка държава членка или юрисдикция, в която лицето е лице, за което се предоставя информация;
5. 5. дата и място на раждане.

(2) Декларация, предоставена по реда на чл. 142я5 от ползвател на криптоактиви, който е образувание, е валидна само ако е подписана или е потвърдена по друг начин от него, датата и е най-късно датата на получаване и съдържа най-малко следната информация:

1. 1. наименование;
2. 2. адрес;
3. 3. всяка държава членка или юрисдикция, на която е местно лице за данъчни цели;
4. 4. данъчен номер, издаден от всяка държава членка или юрисдикция, в която лицето е лице, за което се предоставя информация;
5. 5. информацията по ал. 1 за всяко контролиращо лице на ползвателя на криптоактиви, който е образувание, различно от изключено лице или активно образувание, освен ако контролиращо лице я е предоставило в съответствие с ал. 1, както и позицията, въз основа на която лицето, за което се предоставя информация, е контролиращо лице по отношение на образуванието, ако това вече не е определено въз основа на процедурите за комплексна проверка на клиента;
6. 6. информация относно критериите, на които образуванието отговаря, за да бъде третирано като активно образувание или изключено лице, когато е приложимо.

(3) Информация за данъчен номер не се събира, когато юрисдикцията, на която лицето, за което се предоставя информация, е местно лице за данъчни цели, не е издала такъв номер или не изисква събирането му.

(4) За целите на комплексната проверка по този раздел, предоставящ информация доставчик на услуги за криптоактиви:

1. 1. когато е финансова институция, може да разчита на извършените процедури за комплексна проверка и получените декларации съгласно раздел IIIа;
2. 2. може да използва декларация, която вече е събрана за други данъчни цели, при условие че тази декларация отговаря на изискванията на този член.

(5) Предоставящ информация доставчик на услуги за криптоактиви може да използва трето лице за изпълнението на задълженията за комплексна проверка. Независимо от изречение първо, отговорността за изпълнение на задълженията за комплексна проверка е на предоставящия информация доставчик на услуги за криптоактиви.