(1) Инвестиционният посредник, включително когато действа само като попечител, изпраща на посочения от клиента адрес или представя на клиента по друг начин писмен отчет за наличностите и операциите по сметките по чл. 12, ал. 4, съдържащ следната минимална информация:
- 1. вид, емитент, ISIN код на емисията и брой на ценните книжа;
- 2. пазарна стойност на ценните книжа в портфейла;
- 3. метод на оценяване на ценните книжа в портфейла;
- 4. данните по чл. 30, ал. 2, т.2, 3, 4 и 9 за сделките по управлението на портфейла, сключени през отчетния период, включително ценните книжа, върху които е учреден залог;
- 5. размер на паричните средства на клиента;
- 6. извършени за клиента разходи и начин за тяхното изчисляване; 7.обща стойност на портфейла в началото и в края на отчетния период.
(2) Инвестиционният посредник, който е сключил договор за управление на индивидуален портфейл от ценни книжа и/или пари по собствена преценка без нареждане от клиента, най-малко в края на всеки месец, а ако не са сключвани сделки—в края на всяко 3-месечие, представя на клиента отчет по ал. 1.
(3) Инвестиционният посредник предоставя отчет по ал. 1 и при писмено поискване от клиента.
(4) Извън случая по ал.2 инвестиционният посредник представя на клиента отчет по ал. 1 към 31 декември на съответната година, както и при поискване от клиента при условия и по ред, определени в договора. Ако общата наличност от ценни книжа и парични средства по сметките по чл. 12, ал. 4 не надвишава 250 лв., инвестиционният посредник представя отчета само при поискване от клиента.
(5) Инвестиционният посредник уведомява клиента си при условия и по ред, определени в договора, когато за клиента възникне задължение по чл. 145 ЗППЦК в резултат на извършени за негова сметка сделки с ценни книжа, включително при доверително управление на индивидуален портфейл от ценни книжа и/или пари.