(1) Инвестиционното дружество постоянно трябва да разполага с минимални ликвидни средства, както следва:
- 1. парични средства, ценни книжа с пазарна цена, държавни ценни книжа и краткосрочни вземания - в размер не по-малко от 100 на сто от претеглените текущи задължения на дружеството;
- 2. парични средства в каса, безсрочни или със срок до 3 месеца банкови влогове и държавни ценни книжа - в размер не по-малко от 50 на сто от претеглените текущи задължения на инвестиционно дружество от затворен тип и не по-малко от 70 на сто от претеглените текущи задължения на инвестиционно дружество от отворен тип.
(2) Инвестиционното дружество изчислява претеглените си текущи задължения като сбор от сумите на текущите си задължения по балансова стойност, отнесени съобразно остатъчния им срок в три групи, умножени с коригиращи тегла, които намаляват с увеличаване на остатъчния срок на задълженията, както следва:
- 1. със срок до 1 месец - тегло 1,00;
- 2. със срок от 1 до 3 месеца - тегло 0,50;
- 3. със срок от 3 месеца до 1 година - тегло 0,25.
(3) Максималните остатъчни срокове на текущите задължения на инвестиционно дружество при отнасянето им по групите, освен ако следва друго от закона или от тяхното естество, са, както следва:
- 1. задължения към бюджета, по осигурителни вноски и към персонала - по ал. 2, т. 1;
- 2. възнаграждението на управляващото дружество, на членовете на управителния и на контролния орган на дружеството и на банката депозитар - по ал. 2, т. 1, а останалите задължения - по ал. 2, т. 3;
- 3. получени заеми - съобразно условията на договора за заем.
(4) В случай на залог на активи или ако съществува друго ограничение за тяхното използване от инвестиционното дружество, те не се включват в ликвидните средства по ал. 1. Ценните книжа, които нямат пазарна цена, не се включват при определяне на минималните ликвидни средства на дружеството.
(5) Активите на инвестиционното дружество се оценяват към датата на отчитането на ликвидността, както следва:
- 1. паричните средства - по номинал;
- 2. държавните ценни книжа и инвестиции в ценни книжа - по пазарна цена;
- 3. краткосрочните вземания - по отчетна стойност.
(6) Паричните средства, краткосрочните вземания и задължения в чуждестранна валута се преизчисляват в левова равностойност по централния курс на Българската народна банка към датата на оценяване.