Оценката на активите на инвестиционното дружество, съответно на договорния фонд, се извършва:
- 1. при първоначално придобиване (признаване) - по цена на придобиване, включваща и разходите по сделката;
- 2. при последващо оценяване - по съответния ред и начин, определен в тази наредба.