(1) При управлението на дейността и когато му е възложено изчисляването на емисионната стойност и цената на обратно изкупуване на акциите на инвестиционното дружество, както и когато изчислява емисионната стойност и цената на обратно изкупуване на дяловете на договорния фонд, управляващото дружество е длъжно да спазва правилата за оценка на активите.
(2) В случаите по ал. 1 и съгласно чл. 194, ал. 4 ЗППЦК банката депозитар е длъжна да следи за спазването на правилата за оценка на активите от страна на управляващото дружество.
(3) Ако й е възложено с договор, банката депозитар е длъжна да изчислява емисионната стойност и цената на обратно изкупуване на акциите на инвестиционното дружество, съответно на дяловете на договорния фонд, в съответствие правилата за оценка на активите.