Инструкция № 1 от 28 юли 2026 г. за реда, начина и критериите за служебно разпределение на лицата, неизбрали фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване, и определяне на отклоненията от постигнатата доходност

С тази инструкция се определят:

1. 1. редът и начинът за служебно разпределение на лицата, неизбрали универсален пенсионен фонд или професионален пенсионен фонд;
2. 2. критериите за служебно разпределение на лицата по подфондове в универсален пенсионен фонд и по професионални пенсионни фондове;
3. 3. отклоненията на постигнатата доходност при управлението на подфондовете в универсалните пенсионни фондове и на професионалните пенсионни фондове от стойността на показателите, обявявани от Комисията за финансов надзор.

Служебно се разпределят лицата, за които е възникнало задължението да се осигуряват в универсален или професионален пенсионен фонд, в случаите, когато не са подали индивидуално заявление за участие по реда и в сроковете, предвидени в чл. 137, ал. 11 и чл. 140, ал. 3 от Кодекса за социално осигуряване (КСО), включително и когато са подали заявление за участие в повече от един универсален, съответно професионален пенсионен фонд, или подаденото заявление е нередовно.

Служебното разпределение на лицата, неизбрали универсален пенсионен фонд по реда на чл. 2 и в срока по чл. 137, ал. 11 от КСО, в подфондовете с различен инвестиционен профил в регистрираните универсални пенсионни фондове се извършва въз основа на възрастта на осигурените лица по чл. 137, ал. 13 от КСО към деня на разпределението, както следва:

1. 1. в динамичен подфонд – до навършване на 50 години;
2. 2. в балансиран подфонд – от 50 години до три години преди навършване на възрастта на лицето по чл. 68, ал. 1 от КСО;
3. 3. в консервативен подфонд – лице, на което остават три години или по-малко до навършване на възрастта му по чл. 68, ал. 1 от КСО.

По смисъла на тази инструкция:

1. 1. „Нередовно заявление“ е заявление, което не отговаря на изискванията, установени в Кодекса за социално осигуряване и подзаконовите актове по неговото прилагане.
2. 2. „Тримесечие“ е всеки период от 1 януари до 31 март – първо тримесечие, от 1 април до 30 юни – второ тримесечие, от 1 юли до 30 септември – трето тримесечие, и от 1 октомври до 31 декември – четвърто тримесечие, на всяка календарна година.
3. 3. „Показател“ е показател за съпоставяне на доходността на всеки подфонд в универсален пенсионен фонд и на професионален пенсионен фонд, който се определя и обявява от Комисията за финансов надзор по реда на Наредба № 4 от 30.06.2026 г. за показателите за съпоставяне на доходността на подфондовете в универсалните пенсионни фондове и на професионалните пенсионни фондове (ДВ, бр. 63 от 2026 г.).

На последното служебно разпределение за 2026 г. комисията по чл. 3, ал. 1 от Инструкция № 1 от 21.02.2006 г. за реда и начина за служебно разпределение на лицата, неизбрали фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване (ДВ, бр. 22 от 2006 г.) определя на случаен принцип две лицензирани пенсионноосигурителни дружества, чиито представители ще вземат участие в комисията за следващото служебно разпределение. В 7-дневен срок от изготвяне на протокола за извършеното служебно разпределение председателят на комисията писмено уведомява пенсионноосигурителните дружества за определените дружества по изречение първо.

Служебното разпределение през 2027 г. се извършва само въз основа на критериите по чл. 6, ал. 1, т. 2 и 3 съгласно формулите по приложения № 2 и 3, където:

1. 1. числото на служебно разпределените лица съобразно критерия „размер на начислените удръжки“: St1 = 0,50.S;
2. 2. числото на служебно разпределените лица съобразно критерия „брой приети индивидуални заявления за участие във фонд“: Sz = 0,50.S.

Първото служебно разпределение въз основа на критериите по чл. 6, ал. 1 се извършва в срок до 10 работни дни след първия работен ден на месец февруари 2028 г.

При извършване на служебно разпределение в периода от 1.01.2028 г. до 31.12.2031 г., включително, се определят следните отклонения на постигната доходност по чл. 6, ал. 1, т. 1 от показателя в зависимост от периода, за който са изчислени и обявени: Период Допустимо отклонение за динамичен подфонд в универсален пенсионен фонд (в процентни пункта) Допустимо отклонение за балансиран подфонд в универсален пенсионен фонд и за професионален пенсионен фонд (в процентни пункта) Допустимо отклонение за консервативен подфонд в универсален подфонд (в процентни пункта) 1 година 12.5 7.5 5 1 година и 1 тримесечие 11.75 7 4.75 1 година и 2 тримесечия 11 6.5 4.5 1 година и 3 тримесечия 10.25 6 4.25 2 години 9.5 5.5 4 2 години и 1 тримесечие 8.75 5 3.75 2 години и 2 тримесечия 8 4.5 3.5 2 години и 3 тримесечия 7.5 4 3.25 3 години 7 3.75 3 3 години и 1 тримесечие 6.5 3.5 2.75 3 години и 2 тримесечия 6 3.25 2.5 3 години и 3 тримесечия 5.5 3 2.25 4 години 5 2.75 2 4 години и 1 тримесечие 4.5 2.5 1.75 4 години и 2 тримесечия 4 2.5 1.63 4 години и 3 тримесечия 3.5 2 1.5

Инструкция № 1 от 21.02.2006 г. за реда и начина за служебно разпределение на лицата, неизбрали фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване (обн., ДВ, бр. 22 от 2006 г.; изм. и доп., бр. 46 от 2009 г.) се отменя.

Инструкцията влиза в сила от 01.01.2027 г., с изключение на § 2, който влиза в сила три дни след обнародването й в „Държавен вестник“.

Инструкцията се издава на основание чл. 137, ал. 12 и 14 и чл. 140, ал. 4 и 5 от Кодекса за социално осигуряване във връзка с § 184 и 192 от преходните и заключителните разпоредби на Закона за изменение и допълнение на Кодекса за социално осигуряване (ДВ, бр. 27 от 2026 г.), във връзка с чл. 13, ал. 1, т. 3 от Закона за Комисията за финансов надзор и чл. 3, ал. 1, т. 17 от Закона за Националната агенция за приходите и е приета от Комисията за финансов надзор с Решение № 298-И от 28 юли 2026 г. и от управителния съвет на Националната агенция за приходите с Решение № РМФ-6 от 5.08.2026 г.

към чл. 8, ал. 2, т. 1 Определяне на числото на служебно разпределените лица съобразно критерия доходност: Sd = 0,45.S, където: Sd е числото на лицата, подлежащи на служебно разпределение по критерия доходност в подфондове от съответния вид на универсални пенсионни фондове, съответно в професионални пенсионни фондове; S – броят лица, подлежащи на служебно разпределение в съответните подфондове на универсалните пенсионни фондове, съответно в професионални пенсионни фондове; където: Kid е коефициент на доходност на i-тия подфонд в универсален пенсионен фонд или професионален пенсионен фонд; di – постигната доходност на годишна база на i-тия подфонд/фонд, отчетена към края на тримесечието, предхождащо служебното разпределение, на база предходния 5-годишен период, където di > dmin; dmin – обявеният от Комисията за финансов надзор показател, намален с отклонението по чл. 8, ал. 4 за съответния подфонд или професионален пенсионен фонд; n – броят на подфондовете от съответния вид в универсалните пенсионни фондове, съответно на професионалните пенсионни фондове, за които di > dmin; Sid = Sd . Kid, където: Sid е числото на лицата, подлежащи на служебно разпределение по критерия доходност във подфонд/фонд i; Kid – коефициент на доходност на i-тия подфонд в универсален пенсионен фонд или професионален пенсионен фонд.

към чл. 8, ал. 2, т. 2 Определяне на числото на служебно разпределените лица съобразно критерия размер на начислените удръжки: St1 = 0,45 . S, където: St1 е числото на лицата, подлежащи на служебно разпределение по критерия размер на удръжката от всяка вноска; S – броят лица, подлежащи на служебно разпределение в съответните подфондове на универсалните пенсионни фондове, съответно в професионални пенсионни фондове; където: Kit1 е коефициентът на удръжката от всяка вноска на подфонд/фонд i; Tit1 – коефициентът на начислени удръжки от всяка вноска във подфонд/фонд i за тримесечен период; Tmint1 – минималният размер на коефициентите на начислени удръжки от всяка вноска за тримесечен период за подфонд в универсален, съответно за професионален пенсионен фонд; n – броят на подфондовете от съответния вид в универсалните пенсионни фондове, съответно на професионалните пенсионни фондове; коефициентите Tit1 се получават, като се раздели сумата на начислените такси от всяка вноска на сумата на всички преведени вноски в подфонд/фонд i за тримесечния период; Sit1 = St1 . Kit1, където: Sit1 е числото на лицата, подлежащи на служебно разпределение по критерия размер на таксата от всяка вноска в подфонд/фонд i; Kit1 – коефициентът на такса от всяка вноска на подфонд/фонд i.

към чл. 8, ал. 2, т. 3 Определяне на числото на служебно разпределените лица съобразно критерия брой приети индивидуални заявления за участие във фонд: Sz = 0,10 . S, където: Sz е числото на лицата, подлежащи на служебно разпределение в подфонд в универсален пенсионен фонд, съответно в професионален пенсионен фонд, по критерия приети индивидуални заявления за участие във фонда; S – броят лица, подлежащи на служебно разпределение в подфонд в универсален пенсионен фонд, съответно в професионален пенсионен фонд; където: Kiz е коефициентът на приети индивидуални заявления за участие в i-тия фонд (универсален или професионален пенсионен фонд); Zi – броят приети индивидуални заявления за участие във фонд i за тримесечие; n – броят на универсалните, съответно професионалните пенсионни фондове; Siz = Sz . Kiz, където: Siz е числото на лицата, подлежащи на служебно разпределение в подфонд/фонд i по критерия приети индивидуални заявления за участие; Kiz – коефициентът на приети индивидуални заявления за участие в i-тия фонд (универсален или професионален пенсионен фонд).