(1) За изчисляване на капиталовите изисквания за кредитен и пазарен риск банката разграничава всичките си позиции между търговски и банков портфейл.
(2) Банковият портфейл обхваща балансовите и задбалансовите позиции, които не са квалифицирани като позиции в търговски портфейл.
(3) Банката използва системи за оценка и управление на риска, произтичащ от промени в лихвените проценти и тяхното влияние върху дейността в банковия портфейл.
(4) Търговският портфейл обхваща позициите във финансови инструменти и стоки, които банката държи с намерение за търгуване или за хеджиране на други елементи в търговския портфейл. Не се включват в търговския портфейл инструменти и стоки, които не могат да бъдат хеджирани или възможността на банката да търгува с тях е ограничена от договорни условия.
(5) Позиции с намерение за търгуване са позициите на банката във финансови инструменти и стоки, които се държат за краткосрочна препродажба или реализиране на печалба от разликите между техните продажни и покупни цени, възникващи от действителните или очакваните краткосрочни ценови разлики на пазара. Тези позиции обхващат собствени позиции на банката, позиции, произтичащи от обслужване на клиенти и поддържане на пазара (market making).