(1) Банката може да признава редуциращия риска ефект от сключени застрахователни договори при прилагане на усъвършенствани подходи за измерване на операционен риск, когато са спазени следните условия:
- 1. застрахователят е лицензиран да застрахова и/или презастрахова;
- 2. застрахователят има присъдена оценка от призната АВКО, отговаряща на трета или по-благоприятна степен за кредитно качество, съгласно стандартизирания подход за кредитен риск;
- 3. застрахователната полица трябва да има първоначален срок не по-кратък от една година. За полици с по-кратък остатъчен срок банката прилага процентни намаления към застрахователната сума, отразяващи намаляващия остатъчен срок на полицата. За полици с остатъчен срок под една година банката изчислява намаленията по линеен метод от 0 % за полици с остатъчен срок от 365 дни до 100 % за полици с остатъчен срок от 90 дни;
- 4. застрахователната полица има минимален период за предизвестие при прекратяване на договора от 90 дни. Когато срокът за прекратяване на застрахователната полица е под една година, този срок се приема за остатъчен срок на полицата;
- 5. застрахователната полица не съдържа изключения или ограничителни условия, които влизат в сила след надзорни действия или в случай на банка в несъстоятелност, които не позволяват на банката, синдика или ликвидатора да възстановят понесените от банката щети или разходи, освен по отношение на събития, възникнали след откриване на производството по несъстоятелност или ликвидация на банката. Покритието на застрахователната полица може да изключва глоби, санкции или други загуби от наказателни действия на БНБ;
- 6. изчисленията за редуциране на риска следва да отразяват застрахователното покритие по начин, който недвусмислено отразява и съответства на действителната възможност за възникване на загуби и последици от тях, които банката е отчела при цялостната си оценка за размера на капитала за операционен риск;
- 7. застраховката се предоставя от трето лице. В случай на застраховане чрез дъщерно или свързано предприятие експозицията трябва да се прехвърли на независима трета страна, например чрез презастраховане, за да отговаря на утвърдените критерии;
- 8. рамката за признаване на застраховката е добре обоснована и описана;
- 9. банката оповестява начина, по който използва застраховане за целите на редуциране на операционния си риск.
(2) Методологията на банката за признаване на покритието по застрахователни полици отразява несигурността на плащанията и несъответствията между покритието по полиците и загубите чрез подходящи намаления.
(3) Банката може да признава редуциращ риска ефект и на други механизми за прехвърляне на риска, при които може да докаже пред БНБ, че се постига значителен намаляващ ефект.
(4) Намалението на капиталовото изискване, резултат от признаването на застрахователното покритие, не може да превишава 20 % от капиталовото изискване за операционен риск преди признаване на техниките за редуциране на риска.