(Нов - ДВ, бр. 86 от 2006 г., изм. - ДВ, бр. 39 от 2007 г., в сила от 19.05.2007 г.)
(1) Фючърсите се оценяват от пенсионноосигурителното дружество по цена на сетълмент за фючърса за предходния работен ден, обявена от съответния регулиран пазар, на който те се търгуват.
(2) Опциите се оценяват от пенсионноосигурителното дружество по последна цена на сключена с тях сделка за предходния работен ден при затваряне на регулирания пазар, на който те се търгуват.
(3)(Доп. - ДВ, бр. 94 от 2018 г., в сила от 19.11.2018 г.) При невъзможност да се приложи начинът за оценка по ал. 1 или 2 последващата оценка се извършва по общоприети подходящи модели за оценка, определени в правилата по чл. 17, като се държи сметка за базовия актив.
(4)(Нова - ДВ, бр. 94 от 2018 г., в сила от 19.11.2018 г., изм. - ДВ, бр. 59 от 2021 г., изм. и доп. - ДВ, бр. 65 от 2026 г., в сила от 01.01.2027 г.) Форуърдните валутни договори с остатъчен срок на договора до 45 календарни дни, сключени за намаляване на инвестиционния риск, свързан с активите на фонд и на подфонд по чл. 1, т. 1, се оценяват по референтния курс на Българската народна банка за съответната валута, валиден за деня, за който се отнася оценката.
(5)(Предишна ал. 4, изм. - ДВ, бр. 94 от 2018 г., в сила от 19.11.2018 г., изм. - ДВ, бр. 59 от 2021 г., доп. - ДВ, бр. 65 от 2026 г., в сила от 01.01.2027 г.) Форуърдните валутни договори с остатъчен срок на договора повече от 45 календарни дни, договорите за лихвен суап и извънборсово търгуваните опции, сключени за намаляване на инвестиционния риск, свързан с активите на фонд и на подфонд по чл. 1, т. 1, се оценяват по обявената от контрагента цена на договора за деня, за който се отнася оценката.
(6)(Предишна ал. 5, изм. - ДВ, бр. 94 от 2018 г., в сила от 19.11.2018 г.) При невъзможност да се приложи начинът за оценка по ал. 5 последващата оценка на форуърдни валутни договори с остатъчен срок на договора повече от 45 календарни дни, договори за лихвен суап и извънборсово търгувани опции се извършва по общоприети подходящи модели за оценка, определени в правилата по чл. 17, като се държи сметка за базовия актив.