(1)(Нова - ДВ, бр. 57 от 2005 г., изм. - ДВ, бр. 39 от 2007 г., в сила от 19.05.2007 г., изм. - ДВ, бр. 28 от 2009 г., изм. - ДВ, бр. 74 от 2009 г., в сила от 19.09.2009 г., изм. - ДВ, бр. 94 от 2018 г., в сила от 19.11.2018 г., доп. - ДВ, бр. 65 от 2026 г., в сила от 01.01.2027 г.) Последваща оценка на акции или дялове на предприятия за колективно инвестиране, учредени в страната, които не са приети за търговия на регулиран пазар, се извършва по последната определена и обявена цена на обратно изкупуване до 12 часа в деня на оценката.
(2) В случаите, когато не е достигнат законово определеният минимален размер на нетната стойност на активите на предприятието за колективно инвестиране, последващата оценка на издадените от него дялове се извършва по последната определена и обявена до 12 часа в деня на оценката емисионна стойност на един дял, намалена с размера на предвидените в правилата на фонда разходи по емитирането и по обратното изкупуване на един дял.
(3)(Отм. - ДВ, бр. 65 от 2026 г., в сила от 01.01.2027 г.)
(4)(Изм. - ДВ, бр. 70 от 2024 г., изм. - ДВ, бр. 65 от 2026 г., в сила от 01.01.2027 г.) В случаите, когато не могат да се приложат ал. 1 и 2, последващата оценка на акциите, съответно на дяловете по ал. 1, се извършва или по последната определена и обявена цена на обратно изкупуване, или по справедлива стойност на една акция, съответно на един дял, определена по метода на нетната балансова стойност на активите съгласно последния вписан в публичния регистър на Комисията счетоводен баланс на съответното предприятие за колективно инвестиране - която от двете величини е изчислена по най-актуални данни за нетните активи на предприятието.
(5)(Доп. - ДВ, бр. 65 от 2026 г., в сила от 01.01.2027 г.) Последваща оценка на акции, съответно на дялове на предприятия за колективно инвестиране, учредени извън страната, които не са приети за търговия на регулиран пазар, се извършва по последната определена и обявена цена на обратно изкупуване до 12 ч. българско време в деня на оценката.
(6)(Отм. - ДВ, бр. 65 от 2026 г., в сила от 01.01.2027 г.)
(7)(Изм. - ДВ, бр. 65 от 2026 г., в сила от 01.01.2027 г.) В случаите, когато не може да се приложи ал. 5, последващата оценка на акциите, съответно на дяловете по ал. 5, се извършва или по последната определена и обявена цена на обратно изкупуване, или по справедлива стойност, определена по метода на нетната балансова стойност на активите съгласно последния оповестен счетоводен баланс на съответното предприятие за колективно инвестиране - която от двете величини е изчислена по най-актуални данни за нетните активи на предприятието. Извън тези случаи, когато правилата на предприятието за колективно инвестиране предвиждат определени условия, при които не се осъществява обратно изкупуване на акции, съответно на дялове, последващата им оценка се извършва по последната определена и обявена нетна стойност на активите на една акция, съответно на един дял.
(8) Извън случаите по ал. 7, когато правилата на предприятието за колективно инвестиране предвиждат определени условия, при които не се осъществява обратно изкупуване на акции, съответно на дялове, последващата им оценка се извършва по последната определена и обявена до 12 ч. българско време в деня на оценката нетна стойност на активите на една акция, съответно на един дял.