(1)(Предишен текст на чл. 2 - ДВ, бр. 59 от 2021 г., доп. - ДВ, бр. 65 от 2026 г., в сила от 01.01.2027 г.) Оценката на активите и пасивите на фонд за допълнително пенсионно осигуряване и на подфонд по чл. 1, т. 1 се извършва всеки работен ден от пенсионноосигурителното дружество, което го управлява, въз основа на:
- 1.(доп. - ДВ, бр. 70 от 2024 г., изм. и доп. - ДВ, бр. 65 от 2026 г., в сила от 01.01.2027 г.) информация от банката попечител, съответно от депозитаря по чл. 214а, ал. 9 от Кодекса за социално осигуряване, за всички приключени операции с активите на фонда, съответно на подфонда за предходния работен ден;
- 2.(доп. - ДВ, бр. 65 от 2026 г., в сила от 01.01.2027 г.) извършено осчетоводяване на задълженията на фонда, съответно на подфонда и на операциите с активите му за предходния работен ден;
- 3.(изм. - ДВ, бр. 32 от 2006 г., доп. - ДВ, бр. 65 от 2026 г., в сила от 01.01.2027 г.) информация за пазарните цени на активите на фонда, съответно на подфонда за предходния работен ден;
- 4. определяне на справедливата стойност на активите, които нямат пазарни цени, чрез използване на съответни приложими методи.
(2)(Нова - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) Оценката на активите и пасивите на фонд за извършване на плащания се извършва от пенсионноосигурителното дружество, което го управлява, към края на всеки месец в първия работен ден на следващия месец, с изключение на оценката към края на месец декември, която се извършва до петия работен ден на следващия месец, въз основа на:
- 1. информация от банката попечител за всички приключени операции с активите на фонда за последния работен ден на предходния месец;
- 2. извършено осчетоводяване на задълженията на фонда и на операциите с активите му за последния работен ден на предходния месец;
- 3. информация за пазарните цени на активите на фонда за последния работен ден на предходния месец;
- 4. определяне на справедливата стойност на активите, за които не се прилагат пазарни цени, чрез използване на съответни приложими методи.