(1)(Изм. - ДВ, бр. 55 от 2022 г.) Колективната инвестиционна схема подава в Комисията към шестмесечния и годишния отчет справки за обема и структурата на инвестициите в портфейла по емитенти, както и други справки по образец, определени от заместник-председателя.
(2)(Доп. - ДВ, бр. 63 от 2016 г.) Към годишния и шестмесечния отчет колективната инвестиционна схема представя информация поотделно за всички финансови инструменти, закупени, съответно продадени по репо сделки по чл. 50, ал. 1, разкривайки и общата сума на действащите към датата на изготвяне на отчета договори, както и информация за прекратените през отчетния период договори.
(3)(Нова - ДВ, бр. 55 от 2022 г.) Към годишния и шестмесечния отчет на колективна инвестиционна схема със следване на индекс, включително и на борсово търгуван фонд със следване на индекс, се представя информация относно големината на грешката от следване към края на отчитания период. Информацията по изречение първо към годишния отчет на колективната инвестиционна схема, съответно на борсово търгувания фонд със следване на индекс, включва и обяснение на отклонението между очакваната и постигнатата грешка от следване за съответния период, ако има такава, както и стойността и обяснение на годишната разлика на следването между резултатите от дейността на фонда и резултатите от следения индекс.
(4)(Нова - ДВ, бр. 55 от 2022 г.) В годишния отчет на колективната инвестиционна схема се включва и информация относно: а) рисковата експозиция, постигната посредством техники за ефективно управление на портфейла, съответно базисната експозиция, получена посредством деривативни финансови инструменти; б) идентичността на контрагента на използваните техники за ефективно управление на портфейла, съответно на контрагента на деривативните финансови инструменти; в) вида и размера на обезпечението, получено от колективната инвестиционна схема за намаляване на експозицията на контрагента, а когато полученото от емитент обезпечение надвишава 20 % от нетната стойност на активите на колективната инвестиционна схема - и идентичността на емитента; г) посочва се дали колективната инвестиционна схема е изцяло обезпечена с ценни книжа, емитирани или гарантирани от държава членка; д) приходите в резултат на техники за ефективно управление на портфейла за отчетния период заедно с направените преки и непреки оперативни разходи и платените такси.
(5)(Предишна ал. 3, изм. - ДВ, бр. 55 от 2022 г.) На информацията по ал. 1 и 2 не се дава публичност и същата служи само за надзорните цели на Комисията.