(1) За целите на настоящия член дълга позиция означава позиция, в която банката е фиксирала лихвения процент, който ще получи в бъдеще, а къса позиция означава позиция, в която банката е фиксирала лихвения процент, който ще плати в бъдеще.
(2) Лихвените фючърси, споразуменията за форуърдния курс (FRAs) и форуърдните ангажименти за покупка или продажба на дългови инструменти се третират като комбинации от дълги и къси позиции, както следва:
- 1. дълга позиция в лихвен фючърс се третира като комбинация от заем с падеж на датата на доставка на фючърсния договор и притежаването на актив с падеж, съвпадащ с този на инструмента или базисната позиция на въпросния фючърсен договор;
- 2. продадено споразумение за форуърдния курс се третира като дълга позиция с падеж, равен на датата на сетълмент, към която е добавен срокът на споразумението, и като къса позиция с падеж, съвпадащ с датата на сетълмент;
- 3. форуърден ангажимент за покупка на дългов инструмент се третира като комбинация от къса позиция в заем, чийто падеж настъпва на датата на доставка, и дълга (спот) позиция в дълговия инструмент.
(3) При изчисляване на капиталовото изискване за специфичен риск на инструментите по т. 1 и 2 както заетите средства, така и притежаваният актив се включват в първата категория на таблица № 1 по приложение № 9 “Пазарни рискове”, тъй като са носители на нулев специфичен риск.
(4) При изчисляване на капиталовото изискване за специфичен риск на инструмента по т. 3 заемът се включва в първата категория на таблица № 1 по приложение № 9 “Пазарни рискове”, тъй като е носител на нулев специфичен риск, а дълговият инструмент - в подходящата за него категория на таблица № 1 по приложение № 9 “Пазарни рискове”.