(1) Освен ако не е посочено друго, позициите в КИС подлежат на капиталово изискване за позиционен риск (общ и специфичен) от 32 %, като сумата от капиталовите изисквания за позиционен и валутен риск за позициите в КИС не трябва да превишава 40 %.
(2) Освен ако не е посочено друго, не се допуска нетиране между базисните инструменти на КИС и други позиции на банката в тези инструменти.
(3) Условията за използване на методите по чл. 290 за КИС, регистрирани или под надзор в ЕС, са, както следва:
- 1. проспектът на КИС или равностойна документация включва: а) видовете активи, в които на КИС е разрешено да инвестира; б) приложимите инвестиционни лимити и методологията за изчисляването им; в) максималното ниво на разрешена задлъжнялост (ливъридж); г) политиката за ограничаване на риска от контрагента, присъщ за разрешените сделки с извънборсови деривати, репо-сделки и равностойни на тях;
- 2. дейността на КИС се отчита най-малко два пъти в годината по начин, позволяващ адекватна оценка на активите, пасивите, дохода и операциите през отчетния период;
- 3. КИС обявява ежедневни котировки за обратно изкупуване на дяловете/акциите си;
- 4. инвестициите в КИС са отделени от активите на управляващото го предприятие;
- 5. инвестиращата банка оценява адекватно риска на КИС.
(4) След разрешение на БНБ КИС от трета държава може да бъде призната, ако са изпълнени изискванията по ал. 3.