Чл. 268 Третиране на опции

Опциите се третират по следния начин:

1. 1. опциите върху лихвени проценти, дългови или капиталови инструменти, индекси на акции, финансови фючърси, суапи и валутни курсове се третират като позиции, чийто размер е равен на стойността на базисния инструмент на опцията, умножена по нейната делта. Делта еквивалентната позиция може да се нетира с позиция в базисния инструмент или делта еквивалента на други деривати върху него;
2. 2. с одобрение от БНБ капиталовото изискване за закупена борсова или извънборсова опция може да бъде същото като това за базисния й инструмент, като изискването не може да превишава пазарната стойност на опцията;
3. 3. освен за делта риск банката следва да заделя капитал и за другите рискове при опциите, когато те са съществени.