(1) Банка, която използва вътрешни модели за изчисляване на капиталовите изисквания за пазарни рискове, използва бек-тестове с цел удостоверяване точността на модела и определяне на мултипликационен фактор.
(2) Бек-тестовете изчисляват разликите между промяната в стойността на портфейла съгласно ал. 3 и стойността под риск, получена от модела.
(3) Промяната в стойността на портфейла се изчислява едновременно по следните два начина:
- 1. действителна промяна в стойността на портфейла, изключвайки промени, дължащи се на такси, комисиони и нетен лихвен доход;
- 2. хипотетични промени в стойността на портфейла за деня при допускане, че крайните позиции от предходния ден са останали непроменени.
(4) БНБ изисква подобрение на програмите за бек-тестване, когато прецени, че резултатите от тях не са надеждни.