Чл. 276 Специфичен риск на дълговите инструменти

(1) Позиции на банката в издадени от нея дългови инструменти не участват в изчислението за специфичен риск.

(2) Банката включва нетните си позиции, изчислени по чл. 266, в съответните категории на таблица № 1 от приложение № 9 “Пазарни рискове”, въз основа на емитентите/длъжниците, външна или вътрешна кредитна оценка и остатъчен срок до падежа, като след това ги умножава по указаните тегла. За изчисляване на капиталовото изискване за специфичен риск претеглените позиции се сумират (независимо дали са дълги или къси).

(3) Облигации с покритие, отговарящи на условията на чл. 41, ал. 2 - 4, могат да получат рисково тегло по ал. 2, намалено по посочения в чл. 41, ал. 1 начин в зависимост от присъдената степен на кредитно качество на емитента.

(4) При отнасянето към степените за кредитно качество за целите на таблица № 1 в приложение № 9 “Пазарни рискове” длъжник към банка, прилагаща вътрешнорейтингов подход, следва да има присъдена оценка за параметъра PD, равна или по-ниска от тази, съответстваща на длъжник - предприятие със същата степен на кредитно качество по стандартизирания подход за кредитен риск.

(5) Секюритизиращи позиции, които подлежат на приспадане по чл. 230, получават капиталово изискване не по-малко от изискването по това третиране.

(6) Ликвидни улеснения без присъден рейтинг подлежат на капиталово изискване не по-малко от това по раздел IV “Изчислителни процедури” на глава седма “Секюритизация”.

(7) Начинът, по-който са оценени дълговите инструменти, подлежи на обстоен преглед от БНБ. В резултат на този преглед БНБ може да промени направената от банката оценка, ако прецени, че разглежданите инструменти имат прекалено високо ниво на специфичен риск, за да бъдат признати за квалифицирани позиции.

(8) БНБ налага на банката прилагането на максималното тегло от таблица № 1 по приложение № 9 “Пазарни рискове” за инструментите, които носят допълнителен риск поради недостатъчна платежоспособност на доставчика на ликвидност.