(1) Собствените оценки на банката за рисковите параметри PD, LGD, EL и конверсионни коефициенти обхващат всички относими данни, информация и методи. Оценките се извличат от историческия опит и емпиричните обстоятелства и не се базират единствено на експертно мнение. Оценките трябва да бъдат достоверни, базирани на съществените фактори, определящи рисковите параметри. При ограничена информация се прилага по-консервативен подход.
(2) Банката поддържа подробна информация за реализираните загуби по отношение честотата на неизпълнение, LGD, конверсионния коефициент или загубата, когато се използват оценки на параметъра EL, разграничавайки факторите, които тя е счела за определящи стойността на рисковите параметри. Банката удостоверява, че оценките й са представителни за дългосрочен период.
(3) В процеса на оценяване банката отчита промените в практиката по кредитиране или процеса на възстановяване на дължимите суми през периодите на наблюдение съгласно чл. 106, 109, 111, чл. 113, ал. 1 и чл. 114. Оценките на банката подлежат на преглед и актуализиране при поява на нова информация, но не по-рядко от 1 година.
(4) Извадката от експозиции, използвана при оценяването, съответстващите им стандарти за кредитиране и другите имащи отношение характеристики трябва да са сравними с общата съвкупност от експозиции и вътрешни правила за кредитиране на банката. Тя удостоверява, че икономическите и пазарните условия, които обуславят данните, отразяват текущата и очаквана пазарна среда. Броят на експозициите в извадката и използваният за количественото измерване период са достатъчни за гарантиране точността и устойчивостта на оценките.
(5) За изкупените вземания оценките трябва да отразяват цялата съществена и съотносима информация на разположение на банка - купувач, свързана с качеството на тези вземания, включително информация за подобни групи, предоставена от продавача, от банка - купувач или от външни източници. Изкупуващата банка проверява и оценява достоверността на информацията, получена от продавача.
(6) Банката коригира оценките с определена добавка за очаквания диапазон от грешки при изчисленията. Когато методите и използваната информация са неудовлетворителни и очакваният диапазон от грешки е голям, степента на консерватизъм също следва да бъде по-голяма.
(7) Когато банката използва различни оценки за изчисляване на рискови тегла за надзорни и за вътрешни цели, те се документират и тяхната приемливост се одобрява от БНБ.
(8) Ако банката удостовери пред БНБ, че за информацията, събрана преди датата на влизане в сила на тази наредба, са извършени необходимите корекции за постигане на съпоставимост с определението за неизпълнение или загуба по чл. 101, то оценките, базирани на тази информация, се признават от БНБ.
(9) Ако банка използва групирани данни, отнасящи се до други банки, тя удостоверява, че:
- 1. рейтинговите системи и критериите на другите банки в групата са подобни на нейните системи и критерии;
- 2. групата е представителна за портфейла, за който са използвани данните;
- 3. групираните данни се използват последователно във времето от банката за оценка на рисковите параметри.
(10) Когато банка използва данни по ал. 9, тя следи за целостта и пълнотата на своите рейтингови системи. Банката трябва да докаже пред БНБ, че познава и прилага правилно рейтинговата си система, както и че наблюдава и одитира рейтинговия процес.