(1) Банката събира и съхранява данни относно вътрешните рейтинги съгласно изискванията на част пета “Изисквания за оповестяване”.
(2) За експозиции към централни правителства и централни банки, институции и предприятия банката събира и съхранява информация, както следва:
- 1. изчерпателни исторически данни за рейтингите на длъжниците и признатите гаранти;
- 2. датите, на които са присъдени рейтингите;
- 3. основните данни и методологията, използвани за присъждане на рейтинг;
- 4. отговорните лица за присъдените рейтинги;
- 5. идентификация на длъжниците и експозициите, които са били в неизпълнение;
- 6. датата на възникване и обстоятелствата, обусловили неизпълнението;
- 7. данни за прогнозните стойности за параметъра PD и действителните нива на неизпълнение, за рейтинговите категории и миграцията между тях.
(3) Банка, която не използва собствени оценки за параметъра LGD и/или конверсионните коефициенти, събира и съхранява данни, даващи възможност за сравнение между действителните нива на параметъра LGD и стойностите, посочени по чл. 83, както и между постигнатите конверсионни коефициенти и стойностите по чл. 84.
(4) Банка, използваща собствени оценки за параметъра LGD или конверсионни коефициенти, събира и съхранява информация за:
- 1. изчерпателни исторически данни за рейтингите на сделките, оценките за параметъра LGD и конверсионните коефициенти, свързани с всяка рейтингова скала;
- 2. датите, на които са присъдени рейтингите и са изготвени оценките;
- 3. основните данни и методологията, използвана за определяне на рейтинга на сделката, оценките за параметъра LGD и конверсионните коефициенти;
- 4. отговорните лица, присъдили рейтинг на сделката, оценка на параметъра LGD или конверсионен коефициент;
- 5. данни за прогнозните и реализиралите се стойности за параметъра LGD, както и за конверсионните коефициенти, отнасящи се за експозициите в неизпълнение;
- 6. информация за компонентите на загубата за всяка експозиция в неизпълнение.
(5) Банка, която отчита чрез параметъра LGD ефектите от гаранции и кредитни деривати при редуциране на кредитния риск, съхранява данни за оценката за параметъра LGD на експозицията преди и след отчитане наличието на кредитна защита.
(6) За експозиции на дребно банката събира и съхранява информация за:
- 1. данни, използвани за отнасяне на експозициите по рискови категории или рейтингови групи;
- 2. данни за оценките на параметрите PD, LGD и конверсионните коефициенти, отнасящи се до категориите или групите експозиции;
- 3. идентификация на длъжниците и експозициите, които са били в неизпълнение;
- 4. за експозиции в неизпълнение - идентификация на длъжниците и експозициите, данни за рисковите категории и рейтинговите групи, в които са били отнесени в годината, предшестваща неизпълнението, както и данни за реализиралите се стойности на параметъра LGD и конверсионните коефициенти;
- 5. данни за нивата на загуба при квалифицираните револвиращи експозиции на дребно.