(1) Рисковопретегленият размер на експозициите по чл. 209 се установява като произведение от размера на инвеститорското участие, съответния конверсионен коефициент, определен съгласно ал. 2, и среднопретегленото рисково тегло, приложимо за базисните револвиращи експозиции.
(2) Конверсионният фактор, приложим към размера на експозицията, се определя въз основа на осредния за три месеца допълнителен спред в съответствие с таблица № 3 от приложение № 6 “Секюритизация”.
(3) За целите на ал. 2 предсрочна амортизация се третира като “контролирана”, когато са изпълнени следните условия:
- 1. банката разполага с подходящи планове за управление на капитала и ликвидността, обезпечаващи достатъчен капитал и ликвидност при възникване на събитие, водещо до предсрочна амортизация;
- 2. за периода на амортизиране получените лихви, главници, разходи, загуби и възстановени суми по базисните експозиции се разпределят пропорционално между банката инициатор и инвеститорите на база размера на усвоените дялове, установяван поне веднъж месечно;
- 3. периодът на амортизиране е достатъчен за изкупуване или за признаване в неизпълнение на не по-малко от 90 % от общия размер на участието на банката инициатор и инвеститорите в началото на периода на предсрочната амортизация;
- 4. отделните траншове по предсрочното изплащане не превишават размера на амортизационните вноски при прилагане на линейно амортизиране за периода, посочен в т. 3.
(4) В случай на секюритизация с клауза за предсрочна амортизация на експозиции на дребно, които са неусвоени и безусловно отменими без предварително уведомление от инициатора, където предпоставка за предприемане на предсрочната амортизация е спадането на осреднения за три месеца допълнителен спред под определено равнище, банката следва да го сравнява в размера на посоченото в клаузата ниво на задържане на допълнителния спред.
(5) Условието по ал. 3, т. 1 е в сила и при неконтролирана амортизация.
(6) Когато клаузата за предсрочна амортизация не определя изрично нивото на задържане на допълнителния спред, нивото на задържане се приема за 450 базисни точки по-високо от нивото на допълнителния спред, при който се предприема предсрочна амортизация.
(7) Спрямо всички секюритизиращи позиции, съдържащи клауза за предсрочна амортизация, които не са обект на третиране по ал. 2 - 5, се прилага конверсионен коефициент от 90 %, а спрямо тези, които не съдържат клауза за предсрочна амортизация, се прилага конверсионен коефициент от 100 %.