(1) Моделът за оценка на очакваната положителна експозиция следва своевременно, пълно и консервативно да отразява условията и обстоятелствата на сделките, включително условната стойност на договорите, датите на падеж, референтните активи, наличните нетиращи и маржин споразумения, като:
- 1. условията и обстоятелствата на сделките се съхраняват в база от данни, предмет на редовен и периодичен одит;
- 2. въвеждането в модела на данните за условията и обстоятелствата на сделките също е предмет на вътрешен одит. Банката разполага с процес, който текущо сравнява модела и системите, съдържащи изходните данни, и потвърждава, че условията и обстоятелствата са отразени правилно или поне консервативно при изчисляването на очакваната положителна експозиция;
- 3. процесът по признаване на нетиращите споразумения включва преглед от правния отдел за потвърждаване правната валидност на нетирането, резултатът от който се записва в базата от данни от независимо звено.
(2) При използването на модела се спазват следните изисквания по отношение на използваните данни:
- 1. текущите експозиции се изчисляват въз основа на текущите пазарни данни;
- 2. когато за оценяването на променливостта и корелационните коефициенти се използват исторически данни, те трябва да са поне тригодишни, като се осъвременяват тримесечно или по-често, ако пазарните условия го изискват. Данните трябва да покриват максимално пълен набор от икономически условия от стопанския цикъл;
- 3. цените, предоставени от различните структурни звена, подлежат на утвърждаване от независимо звено, като се въвеждат своевременно и цялостно в модела и се съхраняват в база от данни, предмет на редовен и периодичен одит;
- 4. банката разполага и с добре разработен процес за цялостност на данните, с който отстранява грешки и аномалии в наблюденията;
- 5. когато моделът използва приближения въз основа на пазарни данни, особено за нови продукти, за които няма тригодишна история, следва да са налични вътрешни правила, които установяват подходящите приближения, както и банката емпирично да удостовери, че те осигуряват консервативна оценка на базисния риск при неблагоприятни пазарни условия;
- 6. когато моделът взема предвид влиянието на обезпечението върху промените в пазарната стойност на нетиращата съвкупност, банката следва да разполага с подходящи исторически данни за моделиране на променливостта в стойността на обезпечението.
(3) Процесът по утвърждаването на модела е ясно обособен в правилата и процедурите на банката и определя необходимите тестове за осигуряване целостта на модела и установява условията, при които допусканията на модела са нарушени и биха довели до подценяване на очакваната положителна експозиция. Процесът по утвърждаване включва преглед на изчерпателността на модела.
(4) Банката следва да наблюдава присъщите рискове и да разполага с процеси за оценка на очакваната положителна експозиция при значителни нива на тези рискове, което включва:
- 1. установяване и управление на експозицията към специфичен утежняващ риск;
- 2. периодично сравнение на оценката за очаквана положителна експозиция за едногодишен период с тази, отчитаща цялата продължителност на експозицията, когато експозицията е с нарастващ рисков профил отвъд едногодишния хоризонт;
- 3. периодично сравнение на разменната стойност (текущата експозиция) и реализирания профил за експозиции с остатъчен падеж под една година или съхранение на данни, позволяващи подобно сравнение.
(5) Преди да включи в нетираща съвкупност съответната сделка, банката прилага вътрешна процедура за потвърждаване, че тази сделка е обхваната от правно валиден договор за нетиране съгласно раздел VII “Нетиращи споразумения”.
(6) Банка, която отчита влиянието на обезпеченията при изчисленията за редуциране на кредитния риск от контрагентите, следва да разполага с вътрешна процедура за гарантиране на съответствие със стандартите за правна сигурност по глава шеста “Редуциране на кредитния риск”.