(1) Банката следва да разполага със звено за контрол на кредитния риск от контрагентите, което:
- 1. отговаря за устройството и въвеждането на система за управление на този риск, включително и за началното и периодичното утвърждаване на модела;
- 2. контролира целостта на входните данни и изработва и анализира отчети, основани на изходните данни от модела на банката за измерване на риска, включително извършва оценка на връзката между мерките за рисковите експозиции и ограниченията за кредитиране и търгуване;
- 3. е независимо от звената, отговарящи за инициирането, подновяването или търгуването на експозициите, и не е обект на нерегламентирано въздействие;
- 4. разполага с подходящо квалифицирани служители и се отчита пряко пред компетентния орган за управление на банката;
- 5. е неразделна част от ежедневните процеси по планиране, наблюдение, управление и контрол на кредитния риск и общия рисков профил на банката.
(2) Банката разполага с надеждни и цялостни правила, процеси и системи за оценка на кредитния риск от контрагентите. Рамката за управление на риска включва установяване, измерване, управление, одобрение и вътрешно отчитане на кредитния риск от контрагентите.
(3) Правилата за управление на риска на банката вземат предвид пазарния, ликвидния, правния и операционния риск, който има връзка с кредитния риск от контрагентите. Банката не следва да извършва дейност с контрагент, без да оцени неговата кредитоспособност и да отчете кредитния риск, възникващ преди и по време на сетълмента. Рисковете се управляват по подходящ начин на ниво отделен контрагент и на ниво свързани с него лица.
(4) Компетентните органи за управление активно участват в процеса за контрол на кредитния риск от контрагентите и го разглеждат като съществен аспект от дейността на банката, имащ нужда от значителни ресурси. Компетентните ръководни лица следва да са осведомени за ограниченията и допусканията на модела и влиянието и влиянието им върху достоверността на изходните данни. Тези лица вземат предвид несигурността на пазарната среда и оперативните особености и са осведомени как тези елементи са отразени в модела.
(5) Дневните отчети на банката за експозиция към кредитен риск от контрагентите се преглеждат от представители на органа за управление, които могат да разпоредят на отделни служители, управляващи или търгуващи с кредитни позиции, да намалят заетите позиции или да постановят намаление на цялостната експозиция на банката към кредитен риск от контрагентите.
(6) Системата за управление на кредитния риск от контрагентите се ползва заедно с вътрешни кредитни ограничения и ограничения за търгуване. Тези ограничения следва да са свързани с модела за измерване на риска на банката по последователен начин, който е добре разяснен на служителите, които управляват кредитни позиции или търгуват, и на компетентните ръководни лица.
(7) Системата за измерване на кредитния риск от контрагентите включва измерване на използването на кредитни линии в рамките и в края на деня. Банката измерва текущата експозиция със и без отчитане на обезпеченията. Банката изчислява и наблюдава върхова експозиция или потенциална бъдеща експозиция на ниво портфейл и на ниво отделен контрагент при избрано от нея ниво на доверие, като отчита големите или концентрираните позиции, включително по групи свързани контрагенти, по отрасли, по пазари и др.
(8) Банката разполага и редовно ползва изчерпателни стрес-тестове, с които допълва анализа на кредитния риск от контрагентите, основан на ежедневните резултати от модела за измерване на риска. Резултатите от стрес-тестовете периодично се преглеждат от компетентните ръководни лица и се отразяват в правилата и ограниченията за кредитния риск от контрагентите, приети от съответните компетентни органи за управление. Ако стрес-тестовете установят уязвимост при определени обстоятелства, се предприемат незабавни мерки за противодействие на тези рискове.
(9) Банката разполага с установена практика за спазването на документираните вътрешни правила, контроли и процедури за функционирането на системата за управление на кредитния риск от контрагентите. Тази система следва да е добре документирана и да включва разяснение на използваните емпирични техники за измерване на кредитния риск от контрагентите.
(10) Процесът за вътрешен одит на банката включва независим преглед на системата за управление на кредитния риск от контрагентите. Този преглед обхваща дейността на звената по ал. 1, включително независимото звено за контрол на кредитния риск от контрагентите. Прегледът на цялостния процес по управление на кредитния риск от контрагентите се извършва периодично и включва поне следното:
- 1. наличието на подходяща документация за системата и процеса за управление на кредитния риск от контрагентите;
- 2. организацията на звеното за контрол на кредитния риск от контрагентите;
- 3. цялостното използване на мерките за кредитния риск от контрагентите в ежедневното управление на риска;
- 4. процеса на одобрение на моделите за ценообразуване, съобразено с риска и системите за оценка, използвани от фронт-офиса и бек-офиса;
- 5. начина на утвърждаване на значимите промени в процеса за измерване на кредитния риск от контрагентите;
- 6. степента на кредитния риск от контрагентите, обхваната от модела за измерване на риска;
- 7. целостта на управленската информационна система;
- 8. точността и изчерпателността на данните за кредитния риск от контрагентите;
- 9. потвърждаването на съвместимостта, навременността и надеждността на информацията, използвана във вътрешните модели, включително независимостта на информационните източници;
- 10. точността и уместността на допусканията за променливостта и корелационните коефициенти;
- 11. точността на изчисленията, включително тези по числено остойностяване на риска;
- 12. потвърждаването на резултатите от бек-тестовете за точността на използвания модел.