(1) Рейтинговата система за експозиции на дребно взима предвид риска на длъжника и сделката, както и всичките им съществени характеристики.
(2) Степента на разграничаване на рисковите категории следва да осигури достатъчен брой експозиции в определена категория или група за целесъобразно количествено измерване и потвърждаване характеристиките за загуба по категории или рейтингови групи. При разпределението на експозициите и длъжниците в рисковите категории или рейтингови групи следва да се избягва прекомерна концентрация.
(3) Банката следва да удостовери, че процесът за отнасяне на експозициите по рискови категории или рейтингови групи осигурява целесъобразно разграничаване на риска, групиране на достатъчно еднородни експозиции и точно и последователно измерване на характеристиките за загубата по рискови категории или рейтингови групи. За изкупени вземания групирането следва да отразява практиките на продавачите за работа с клиенти и тяхната разнородност.
(4) Банката взема предвид следните рискови фактори при отнасяне на експозициите по рискови категории или рейтингови групи:
- 1. рискови характеристики на длъжника;
- 2. рискови характеристики на сделката, включително видове продукти и обезпечения, както и случаите, при които няколко експозиции имат едно и също обезпечение;
- 3. наличие на просрочие;
- 4. принадлежност към рискови категории и групи.