(1) С цел установяване на експозицията към кредитен риск от контрагента при използване на метода на пазарната оценка банката определя стойността на експозицията чрез сумиране на текущата разменна стойност и потенциалната бъдеща кредитна експозиция.
(2) Текущата разменна стойност се определя чрез сравняване на пазарната стойност на договорите и фиксираната им договорна цена. Когато пазарната стойност е положителна величина, текущата разменна стойност е равна на пазарната стойност, а когато пазарната стойност е нула или отрицателна величина, текущата разменна стойност се приема за нула.
(3) Текущата разменна стойност на съвкупност от договори е сумата от текущите пазарни стойности на договорите.
(4) Потенциалната бъдеща кредитна експозиция се получава чрез умножение на условната стойност на договорите със съответните проценти от таблица № 1 на приложение № 7 “Кредитен риск от контрагента”, като:
- 1. за лихвени суапи за размяна на плаващи лихвени проценти в една валута се изчислява само текуща разменна стойност;
- 2. при суап за обща доходност или кредитно неизпълнение потенциалната бъдеща кредитна експозиция се определя чрез умножение на условната стойност на инструмента със следния процент: а) когато референтното задължение е квалифицирана позиция по смисъла на § 1, т. 9 от допълнителната разпоредба - 5 %; б) когато референтното задължение не е квалифицирана позиция по смисъла на § 1, т. 9 от допълнителната разпоредба - 10 %;
- 3. банка, за която експозицията, възникваща от суап за кредитно неизпълнение, представлява дълга позиция в базисния инструмент, може да използва 0 % рисково тегло за потенциалната кредитна експозиция, освен ако разглежданият суап подлежи на прекратяване поради неплатежоспособност на лицето, за което експозицията, възникваща от суапа, представлява къса позиция в базисния инструмент;
- 4. при кредитния дериват за n-то неизпълнение приложимият по т. 2 процент се определя спрямо задължението с n-тото най-ниско кредитно качество.