(1) За позиции в търговския портфейл:
- 1. експозициите към кредитен риск от контрагента, когато този контрагент е институция, могат да се претеглят с приложимите тегла за кредитни институции;
- 2. банка не може да използва опростения метод за признаване на ефектите от финансово обезпечение при изчисляване на експозициите към кредитен риск от контрагента съгласно чл. 157 - 161.
(2) Освен разрешените по глава шеста “Редуциране на кредитния риск” за обезпечения на позиции в търговския портфейл за целите на установяване на кредитния риск от контрагента могат да бъдат признати:
- 1. при репо-сделки и сделки по предоставяне/получаване в заем на ценни книжа или стоки - всички финансови инструменти и стоки, които отговарят на изискванията за включване в търговския портфейл;
- 2. при извънборсови дериватни инструменти - стоки, които отговарят на изискванията за включване в търговския портфейл.
(3) При изчисляване на корекциите за променливост на стойността на финансови инструменти или стоки, които не са признати за приемливи съгласно глава шеста “Редуциране на кредитния риск”:
- 1. когато банката използва подхода за надзорна корекция на променливостта по чл. 163, тези инструменти и стоки се третират по същия начин като капиталови инструменти от неосновен индекс, регистриран на призната борса;
- 2. когато банката използва подхода на собствените оценки по чл. 164, корекциите за променливост се изчисляват отделно за всяка позиция; когато банката използва вътрешен модел за корекции за променливост, тя може да използва този модел и за обезпеченията по ал. 2.
(4) Когато кредитен дериват, включен в търговския портфейл, участва във вътрешно хеджиране и кредитната защита е призната по настоящата наредба, за позицията в кредитния дериват не се отчита риск от контрагента.
(5) Когато банка изчислява рисковопретеглени експозиции по отношение на риск от контрагента в търговския портфейл, чрез използване на вътрешнорейтингов подход по чл. 63 ал. 5, се прилага следното:
- 1. корекции в стойността, извършени поради кредитното качество на контрагента, може да се включат в общите корекции в стойността и провизии, направени за тези експозиции;
- 2. след одобрение от БНБ, ако кредитният риск от контрагента е адекватно изчислен при оценката на позициите, включени в търговския портфейл, сумата на очакваната загуба за експозицията към риск от контрагента следва да бъде нула.