(1) За лихвени рискови позиции, произтичащи от парични депозити, получени като обезпечение от контрагент, от платежни рамена или от базисни дългови инструменти, които биха получили капиталово изискване за специфичен риск от не повече от 1.6 % по чл. 287, за всяка отделна валута се обособяват хеджиращите множества по таблица № 3 от приложение № 7 “Кредитен риск от контрагента”, получени чрез комбиниране на критериите “остатъчен падеж” и “референтен лихвен процент”.
(2) За лихвени рискови позиции от базисни дългови инструменти или от платежни рамена с плаващ лихвен процент остатъчният падеж е продължителността на времевия период до следващата промяна на лихвения процент. Във всички останали случаи при дълговите инструменти се ползва остатъчният падеж на самия инструмент, а при платежните рамена се ползва остатъчният срок на съответната сделка.
(3) При суапите за кредитно неизпълнение се обособява отделна хеджираща съвкупност за всеки издател на референтен дългов инструмент.
(4) За лихвени рискови позиции, произтичащи от парични депозити, дадени като обезпечение на контрагент, който няма собствени дългови инструменти с нисък специфичен риск, и произтичащи от дългови инструменти, които биха получили капиталово изискване за специфичен риск над 1,6 % по чл. 276, се обособява отделна хеджираща съвкупност за всеки издател/контрагент. В една и съща хеджираща съвкупност могат да се включат позиции в дългови инструменти на определен издател, включително в случаите на референтни задължения при суапи за кредитно неизпълнение и от платежни рамена, равностойни на дългови инструменти от същия издател.
(5) Базисни финансови инструменти, различни от дългови, се включват в едно и също хеджиращо множество, ако са идентични или подобни. За подобни се считат следните инструменти:
- 1. капиталови инструменти от един издател; капиталов индекс се третира като инструмент с отделен издател;
- 2. активи в един и същ благороден метал или стока; индекс от благородни метали или стоки се третира като отделен метал или стока;
- 3. инструменти с права или задължения за доставка на електроенергия през един и същ период на върхово или невърхово натоварване в рамките на 24 часа.
(6) Множителите за кредитен риск от контрагента по формула № 1 от приложение № 7 “Кредитен риск от контрагента” за различните хеджиращи съвкупности са посочени в таблица № 5, приложение № 7 “Кредитен риск от контрагента”.
(7) За сделки с нелинеен рисков профил или за платежни рамена и сделки с базисен актив дългов инструмент, за които определена банка не може да определи делтата или модифицираната дюрация с оценъчен модел, одобрен от БНБ за изчисляването на минималните капиталови изисквания за пазарен риск, банката използва метода на пазарната оценка.