(1) Сделки с линеен рисков профил се свеждат до съставни позиции, както следва:
- 1. когато базисните активи са капиталови инструменти или индекси върху тях, злато или стоки - като рискова позиция в съответния базов актив (вкл. индекс) и лихвена рискова позиция, съответстваща на платежното рамо;
- 2. когато базисният актив е дългов инструмент - като две лихвени рискови позиции, съответстващи на дълговия инструмент и на платежното рамо;
- 3. когато предвиждат размяна на суми - като лихвени рискови позиции, съответстващи на всяко от платежните рамена.
(2) Ако платежните рамена или дълговите инструменти по ал. 1 са в чуждестранна валута, те се отчитат и като рискова позиция в тази валута.
(3) Стойност на експозицията при валутен базисен суап не се отчита.
(4) Размерът на рисковите позиции за сделка с линеен рисков профил е, както следва:
- 1. когато базисният актив не е дългов инструмент - ефективната условна стойност (пазарната цена, умножена по размера на главницата) на базисния финансов инструмент или стока, преизчислена в левове;
- 2. при базисен актив дългов инструмент или при платежно рамо - ефективната условна стойност на остатъчните брутни плащания (включително главницата), преизчислена в левове и умножена по модифицираната дюрация на дълговия инструмент или платежното рамо;
- 3. за суап за кредитно неизпълнение - главницата на референтния дългов инструмент, умножена по остатъчния падеж на суапа.