(1) За изчисляване размера на рисково-претеглените активи банката може да използва вътрешно-рейтингов подход, след разрешение от БНБ, въз основа на писмено заявление, придружено със съответните документи.
(2) Разрешение по ал. 1 се издава в едногодишен срок от постъпване на заявлението и когато банката удостовери, че системата за управление на кредитния риск и присъждане на рейтинг на кредитните експозиции е надеждна и е неразделна част от дейността й, както и при спазване на следните изисквания:
- 1. рейтинговата система на банката осигурява достоверна оценка за длъжника, характеристиките на сделката, точна и надеждна количествена оценка на риска, както и неговото обосновано диференциране;
- 2. вътрешните рейтинги, оценките за неизпълнение и загуби, използвани за целите на изчисляването на капиталовите изисквания, както и свързаните с тях системи и процеси, са съществена част от процесите по управление на риска, вземане на решения, одобрение на заеми, вътрешно разпределение на капитала и управление на банката;
- 3. банката разполага с независимо звено за контрол на кредитния риск, отговарящо за рейтинговата система;
- 4. банката събира и съхранява всички необходими данни, осигуряващи ефективност на процеса по измерване и управление на кредитния риск;
- 5. банката документира всички аспекти на рейтинговата си система, включително периодичното й валидиране;
- 6. спазени се изискванията на раздел V “Минимални изисквания за използване на вътрешно-рейтингов подход” на настоящата глава;
(3) Когато банка или финансов холдинг със седалище в държава членка и техни дъщерни предприятия прилагат единен вътрешно-рейтингов подход, БНБ може да признае изпълнението на изискванията по чл. 58, ал. 2 на ниво група.
(4) За да получи разрешение за използването на вътрешно-рейтингов подход за определен клас експозиции, за целите на измерването и управлението на риска, банката следва да е прилагала този подход най-малко трите поредни години преди разрешението за прилагане.
(5) За използване на собствени оценки на параметъра “Загуба при неизпълнение” (LGD) или конверсионни коефициенти е необходимо разрешение от БНБ, което се издава в едногодишен срок от постъпване на съответното искане и когато банката удостовери, че е изчислявала тези параметри най-малко за трите поредни години, преди разрешението за прилагане, съобразно изискванията, установени в раздел V “Минимални изисквания за използване на вътрешно-рейтингов подход” на настоящата глава.
(6) Когато банка, получила разрешение за използване на вътрешно-рейтингов подход, е в несъответствие с изискванията в тази глава, БНБ изисква банката да предостави план за възстановяване на съответствието, освен ако докаже, че ефектът от въпросните несъответствия е несъществен.