(1) Банката установява оценката на параметъра LGD въз основа на усреднените реализирани стойности по отделни категории или групи сделки, претегляйки ги с наблюдаваните неизпълнения в използваните данни.
(2) Банката използва оценки за параметъра LGD, характерни за период на икономически спад, ако те са по-консервативни от дългосрочните усреднени стойности. При условие че рейтинговата система се очаква да дава относително постоянни във времето стойности на параметъра LGD по категории или групи, се правят корекции на оценките за ограничаване на влиянието на икономическия спад върху капитала.
(3) Банката следва да вземе предвид степента на зависимост между риска, свързан с длъжника, и този, свързан с обезпечението или предоставящата го страна, като случаите, при които е налице съществена степен на зависимост, се разглеждат по-консервативно.
(4) При различие между валутите на задължението и обезпечението оценката на параметъра LGD подлежи на по-консервативно третиране.
(5) При наличие на обезпечение оценките на параметъра LGD не следва да се базират единствено на пазарната му стойност, а да отчитат последиците от потенциалната невъзможност на банката за бързо разпореждане с обезпечението или неговата реализация.
(6) За да вземе предвид наличието на обезпечение при оценяването на параметъра LGD, банката следва да разполага с вътрешни правила за управление на обезпеченията, правна сигурност и управление на риска съгласно изисквания на глава шеста “Редуциране на кредитния риск”.
(7) Когато банката взема предвид наличието на обезпечение при определяне на стойността на експозицията за кредитен риск от контрагента съгласно глава осма, раздел V “Стандартизиран подход” и VI “Метод на вътрешните модели”, това обезпечение не участва в оценките за параметъра LGD.
(8) За експозиция, която вече е в неизпълнение, банката използва своята най-достоверна оценка за очакваната загуба при текущите икономически условия, вземайки предвид състоянието на експозицията и вероятността за допълнителни неочаквани загуби през периода на удовлетворяване.
(9) Включените в отчета за доходите неплатени допълнителни начисления за забава се добавят към оценката за размера на експозицията и загубата.