(1) Банка, прилагаща стандартизиран подход, претегля експозициите, както следва:
- 1. частта от експозицията, напълно покрита с признати гаранции, се претегля с рисковото тегло на доставчика на защита след корекция на стойността на защитата за несъответствие между падежите;
- 2. непокритата част от експозицията се претегля с рисковото тегло на длъжника;
- 3. за частично гарантирани експозиции, при които покритата и непокритата част са с еднакъв ранг, банката установява рисковопретегления размер на експозицията по формула № 9 от приложение № 5 “Редуциране на кредитния риск”.
(2) Банка, прилагаща вътрешнорейтингов подход, претегля експозициите, както следва:
- 1. спрямо покритата част на експозицията се прилага оценката за рисковия параметър PD на гаранта или друга стойност на PD, когато пълно заместване не е оправдано; при определяне на размера на покритата част се отчитат корекциите за несъвпадение на валутите и падежите;
- 2. за частта от подчинена експозиция, покрита с първостепенни гаранции, може да бъде присъдена оценка на параметъра LGD, съответстваща на първостепенни експозиции;
- 3. за необезпечената част от експозицията се прилагат оценките на параметрите PD и LGD за базисната експозиция.
(3) При наличие на частична гаранция, при която покритата и непокритата част на експозицията не са с еднакъв ранг, се прилага третирането по чл. 179.