(1) Размерът на претеглените за кредитен риск експозиции по вътрешно-рейтингов подход се изчислява чрез прилагане на параметрите PD, LGD и EAD, определени в раздел III “Определяне на параметрите PD, LGD и М” и раздел IV “Стойност на експозициите” от настоящата глава, чрез използване на формулите по приложение № 4 “Вътрешно-рейтингов подход”.
(2) Рисково-претегленият размер на експозиции към централни правителства или централни банки, институции и предприятия се установява съгласно формули № 1 - 4 от приложение № 4 “Вътрешно-рейтингов подход”.
(3) Просрочени експозиции, спрямо които банката прилага стойностите на параметъра LGD, определени в чл. 75, ал. 1 и 2, получават рисково тегло нула;
(4) За просрочени експозиции, спрямо които банката използва собствени оценки на параметъра LGD, рисковото тегло се определя съгласно формула № 5 от приложение № 4 “Вътрешно-рейтингов подход”.
(5) Рисково-претегленият размер на експозициите, при които са изпълнени критериите по чл. 151 и 156, може да бъде коригиран съгласно формула № 6 по приложение № 4 “Вътрешно-рейтингов подход”.
(6) За експозиции към предприятия, при които продажбите на консолидирана основа са по-малко от 50 млн. евро, банката може да използва за корелационен коефициент стойността, изчислена съгласно формула № 7 по приложение № 4 “Вътрешно-рейтингов подход”. Банката заменя показателя “Общи продажби на консолидирана основа” с показателя “Общо активи на консолидирана основа”, когато вторият осигурява по-добра преценка за размера на групата.
(7) За експозиции по специализирано кредитиране, при условие че оценката на банката за параметъра PD не отговаря на минималните изисквания от раздел V “Минимални изисквания за използване на вътрешно-рейтингов подход” на настоящата глава, за рискови тегла се използват посочените в таблица № 1 на приложение № 4. При определянето на рисковите тегла, банката следва да се съобрази със следните фактори:
- 1. финансово състояние на длъжника;
- 2. политическа и правна среда;
- 3. особености на конкретната сделка и/или актив;
- 4. стабилност на приходите на възложителя/изпълнителя, включително от публично-частно партньорство;
- 5. обезпеченост.
(8) Експозициите по изкупени вземания от предприятия следва да отговарят на минималните изисквания, посочени в чл. 118 и 119. За тези експозиции се позволява приравняване към експозициите по чл. 59, ал. 1, т. 4, при условие че експозициите по изкупени вземания отговарят на изискванията по чл. 64, ал. 6 и когато третирането на тези експозиции като експозиции към предприятия съгласно изискванията на раздел V “Минимални изисквания за използване на вътрешно-рейтингов подход” на настоящата глава утежнява неоправдано банката.
(9) Следните експозиции могат да бъдат третирани като експозиции в траншове за първа по ред загуба по смисъла на глава седма “Секюритизация”:
- 1. експозиции по изкупени вземания от предприятия и свързаните с това възстановяеми от банката отбиви;
- 2. обезпечения или частични гаранции на експозициите по т. 1, осигуряващи защита срещу първа по ред загуба от неизпълнение или разсейване.
(10) Когато банката предоставя едновременно защита чрез кредитен дериват за съвкупност от експозиции, при условие че n-тото по ред неизпълнение измежду експозициите води до плащане от страна на банката, с което договорът се прекратява, рисковите тегла на тези експозиции се изчисляват по следния начин:
- 1. когато продуктът има присъдена оценка от призната АВКО, се прилагат рискови тегла в зависимост от отнасянето на кредитната оценка към една от степените в скалата за оценка на кредитното качество по таблица № 1 на приложение № 6 “Секюритизация”;
- 2. когато продуктът няма присъдена оценка, рисковите тегла на експозициите в съвкупността се сумират, като се изключват “n-1” на брой експозиции, като сумата от рисковите тегла на останалите експозиции не следва да превишава 833 % от условната стойност на кредитния дериват. Изключените от сумирането “n-1” на брой експозиции са онези експозиции, които имат по-благоприятно рисково третиране в сравнение с всяка една от останалите експозиции, участващи в сумирането. Полученият сбор от рисковите тегла на останалите в съвкупността експозиции се умножава по номиналния размер на кредитната защита, осигурена от съответния кредитен дериват.