(1) Банката изчислява оценката за параметъра PD за всяка категория длъжници въз основа на дългосрочна усреднена стойност на годишния процент на неизпълнение.
(2) По отношение на изкупени вземания на предприятия банката може да базира оценките си за параметъра EL по категории длъжници въз основа на дългосрочна усреднена стойност на годишния процент на неизпълнение.
(3) Когато банка установява дългосрочните усреднени стойности на оценките на параметрите PD и LGD за изкупени вземания на предприятия въз основа на оценката за очаквани загуби, както и очаквани стойности за параметрите PD и LGD, оценките й за загубите съответстват на изискванията за параметрите PD и LGD, установени в настоящия раздел, и полученият параметър LGD отговаря на изискването от чл. 110, ал. 1.
(4) Банката използва техниките за оценка на параметъра PD заедно с анализ, който взема предвид експертните оценки при комбиниране на резултатите от отделните подходи и оценка на приложимостта им. В случаите на използване на собствени данни за измерване на параметъра PD анализът следва да показва, че измерванията са в съответствие с вътрешните правила за кредитиране и ясно да посочва различията в рейтинговата система, обуславяща данните и текущата рейтингова система. Когато правилата за кредитиране или рейтинговите системи са обект на промяна, банката осигурява по-голяма степен на консерватизъм при измерванията на параметъра PD.
(5) Когато банката измерва нивата на неизпълнение чрез съпоставяне на своите вътрешни рискови категории към скала, използвана от АВКО или АЕЗ, тя съотнася установените нива на неизпълнение и рискови категории на тези организации към своите при спазване на следните условия:
- 1. процесът на съотнасяне се основава на съпоставяне на вътрешните рейтингови критерии с тези, използвани от външната агенция, и на сравняване на вътрешните и външните рейтинги за едни и същи лица;
- 2. процесът на съотнасянето на рейтингите и на използваните данни следва да бъде обективен, в съответствие с вътрешните практики и надлежно документиран;
- 3. критериите на външните организации, използвани при количествената оценка, засягат само риска от неизпълнение, без да се вземат предвид характеристиките на сделката;
- 4. анализът, извършван от банката, включва съпоставка и документиране на използваните от външните агенции определения за неизпълнение с изискванията на чл. 101.
(6) Когато банката използва прогностични статистически модели, оценката за параметъра PD се изчислява на база непретеглена средна стойност на оценките за вероятността от неизпълнение за отделните длъжници в определена рискова категория, като следва да са изпълнени изискванията по чл. 97.