(1) Банката извършва наблюдение на качеството на изкупените вземания и финансовото състояние на продавача и обслужващото лице, като:
- 1. оценява зависимостта на качеството на вземанията от финансовото състояние на продавача и обслужващото лице, разполага с вътрешни правила и процедури, осигуряващи подходяща защита срещу непредвидени обстоятелства, включително определяне на вътрешен рисков рейтинг за всеки продавач и обслужващо лице;
- 2. разполага с ясни и ефективни правила и процедури за избор на продавач и обслужващо лице; банката или нейните агенти извършват периодичен преглед на отчетите, изготвени от продавачите и обслужващите лица, за установяване на измами, оперативни слабости, кредитната политика на продавача и правилата за събиране на вземания на обслужващото лице; констатациите от тези прегледи се документират;
- 3. оценява характеристиките на групата от изкупени вземания, история на просрочията към продавача, необслужваните задължения и провизиите за тях, условията на плащане и възможността за прихващания срещу насрещни вземания;
- 4. разполага с ефективни правила и процедури за наблюдение концентрацията в общата експозиция към отделен длъжник в групата и между отделните групи изкупени вземания;
- 5. си осигурява своевременно подробни данни за падежната структура и разсейването на вземанията в съответствие с критериите й за изкупуване на вземания, както и ефективни способи за наблюдение и потвърждение на практиките на продавача за придобиване на вземания и ефекта от разсейване.
(2) Банката разполага със системи и процедури за ранно разпознаване влошаването на финансовото състояние на продавача и качеството на закупените вземания, насочени към възникващите проблеми. Банката прилага ефективни правила, процедури и информационни системи за наблюдение на нарушенията на договорни ограничения и ясни и ефективни политики, процедури за предприемане на правни действия и уреждане на проблемни изкупени вземания.
(3) Банката разполага с ясни и ефективни правила и процедури за контрол върху изкупените вземания, заеми и парични наличности. Вътрешните правила определят всички съществени елементи на програмите за изкупуване на вземания, включително размер на авансовите плащания към продавача, приемливите обезпечения, изискуемата документация, лимитите за концентрация и управлението на паричните постъпления. Тези елементи следва да отчитат всички присъщи и съществени фактори, в това число финансовото състояние на продавача и обслужващото лице, концентрацията на риск, тенденциите в качеството на изкупените вземания и клиентите на продавача. Вътрешните системи позволяват авансово плащане само при предоставяне на определената документация и съответното обезпечение.
(4) Банката разполага с ефективен вътрешен процес за оценка спазването на всички вътрешни правила и процедури, който включва:
- 1. периодичен одит на всички критични фази в програмата за изкупуване на вземания;
- 2. потвърждение за разграничението в задълженията за оценяване на продавача и на обслужващото лице и оценяване на длъжника;
- 3. потвърждение за разграничението в задълженията за оценяване на продавача и обслужващото лице и задълженията за целеви одит;
- 4. оценка на операциите, квалификацията и опита на персонала, поддържащите автоматизирани системи (бек офис).